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前編では、相続が終わった後に不動産や株式を売却した場合、その売却による損益は、原則として相続人自身の譲渡所得として計算されること、また、取得費や取得時期は被相続人のものを引き継ぐという基本的な考え方を整理しました。 こうしたルールを踏まえ...

相続した不動産や株式を売却した。あるいは、遺産分割のために換価分割を行った。そのとき、「売却益について確定申告が必要になりますよ」と言われた。 相続税とは別に、所得税の申告も必要なのだろうか。 特に換価分割の場合、混乱しやすい点があります...

本記事は、所得税法・所得税法施行規則（2025年4月1日改正）および国税庁タックスアンサー（2025年4月時点）に基づいて解説しています。 父が外貨建ての生命保険に加入していた。 相続税の申告では、死亡日の為替レートで円換算して申告した。 保険金は円...

相続税の申告が終わり、株式や投資信託も無事に名義変更を済ませた。 株式を相続人の特定口座へ移管し、源泉徴収ありの設定にしてあるから、 確定申告は不要だと思っていた。 ところが、証券会社から「特定口座年間取引報告書」が届き、配当金が記載されて...

大切なご家族を亡くされた直後は、深い悲しみの中で多くの手続きに追われることになります。 相続税の専門家として、こうした相談をよく受けます。 父の入院費を私が支払いました。これは私の確定申告で医療費控除として使えるのでしょうか？ 父の準確定申...

前回の記事では、生命保険金と死亡退職金について、契約形態によって税目が変わること、年金形式で受け取る場合に相続税と所得税の両方がかかる仕組みを整理しました。 「年金」と聞いて、多くの方がまず思い浮かべるのは、国民年金や厚生年金といった公的...

相続税の申告が無事に終わり、生命保険金も受け取った。相続税の計算では「みなし相続財産」として含めたから、保険金についての税金の話はこれで終わりだと思っていた。 ところが、翌年の確定申告の時期が近づいてきたとき、ふと不安がよぎる。 保険金を...

親が亡くなり、葬儀を終え、遺産分割協議を整え、相続税の申告も無事に完了した。ようやく一息つけると思った矢先、翌年の確定申告の時期が近づいてきて、ふと不安がよぎることがあります。 相続後に入ってきたお金、自分の確定申告で何か申告すべきなのだ...

上場株式等の配当を受け取ったとき、 確定申告する？しない？ この判断の目安となるのが 「課税総所得金額695万円」という数字です。配当に関わる税制は複雑です。配当控除、総合課税、申告分離課税、申告不要。さらに住民税や健康保険料まで考え始めると...

有名人の遺言書シリーズ — 遺す人、遺さない人、税理士が読み解く10の物語 遺言書は「いつか」ではなく「いま」考えるもの。“その時”が来てからでは、もう本人の意志を確かめることはできません。 けれど、いざ書こうとすると、制度や形式の壁が高く感じら...