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「葬式無用 戒名不用」―― 白洲次郎が残したこの言葉は、「たった二行の遺言書」として広く知られています。戦後の混乱期、吉田茂の側近として活躍した実業家が、最期に選んだのは、 形式を排し、本質だけを残すという潔い姿勢でした。 しかし、これは本当...

「遺言書を書くのはやめよう」――俳優・森繁久彌さんは、生前にそう心に誓ったと伝えられています。銀座で飲んでいた役者仲間が、遺言を書き終えて「あとは死ぬだけになってしまった」と漏らした言葉を聞いたからだと言います。 けれど、遺言を書かなかった...

相続税の申告が終わり、翌年の確定申告の時期を迎えたとき、 「自分は確定申告が必要なのだろうか」と不安を感じた方へ。 このシリーズでは、全7回にわたって、 相続後に相続人として確定申告が必要になるケースを整理してきました。 ここで改めて確認して...

父が所有していた賃貸アパートを相続した。相続税の申告も無事に終わり、名義変更の手続きも進めている。毎月、入居者から家賃が振り込まれてくる。 父の書斎を整理していたとき、引き出しの奥から、毎年2月になると几帳面に整理されていた確定申告の控え...

前編では、相続が終わった後に不動産や株式を売却した場合、その売却による損益は、原則として相続人自身の譲渡所得として計算されること、また、取得費や取得時期は被相続人のものを引き継ぐという基本的な考え方を整理しました。 こうしたルールを踏まえ...

相続した不動産や株式を売却した。あるいは、遺産分割のために換価分割を行った。そのとき、「売却益について確定申告が必要になりますよ」と言われた。 相続税とは別に、所得税の申告も必要なのだろうか。 特に換価分割の場合、混乱しやすい点があります...

本記事は、所得税法・所得税法施行規則（2025年4月1日改正）および国税庁タックスアンサー（2025年4月時点）に基づいて解説しています。 父が外貨建ての生命保険に加入していた。 相続税の申告では、死亡日の為替レートで円換算して申告した。 保険金は円...

相続税の申告が終わり、株式や投資信託も無事に名義変更を済ませた。 株式を相続人の特定口座へ移管し、源泉徴収ありの設定にしてあるから、 確定申告は不要だと思っていた。 ところが、証券会社から「特定口座年間取引報告書」が届き、配当金が記載されて...

大切なご家族を亡くされた直後は、深い悲しみの中で多くの手続きに追われることになります。 相続税の専門家として、こうした相談をよく受けます。 父の入院費を私が支払いました。これは私の確定申告で医療費控除として使えるのでしょうか？ 父の準確定申...

前回の記事では、生命保険金と死亡退職金について、契約形態によって税目が変わること、年金形式で受け取る場合に相続税と所得税の両方がかかる仕組みを整理しました。 「年金」と聞いて、多くの方がまず思い浮かべるのは、国民年金や厚生年金といった公的...