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大学への遺贈寄附を考える⑤ 誰に相談するか、という問題
遺贈寄附を考え始めたとき、最初にぶつかるのは「誰に相談すればいいのか」という問題です。 インターネットで調べると、中間支援団体の無料相談窓口が見つかります。大学基金の案内ページもあります。信託銀行の遺言信託サービスも出てきます。どれも入口... -
大学への遺贈寄附を考える④ 現場で起きるズレと摩擦
相続税の申告を進めていると、こういう相談を受けることがあります。 父の家を大学に寄附したいんですが、大学に聞いたら「現金でお願いします」と言われて…… 前回、遺贈寄附の基本的な税務構造を整理しました。遺言による遺贈と相続人による寄附。非課税... -
「AIで確定申告、税理士いらない」は本当？
今年の確定申告シーズン、SNSでこんなポストをたくさん見かけました。 「AIで確定申告書が簡単に作れた、もう税理士いらない」 すごい時代になったなと思います。私自身もAIは日常的に使っていますし、便利さは実感しています。ご自身で調べて、ご自身で申... -
大学への遺贈寄附を考える③ 遺贈寄附と相続税──制度の基本構造
相続税の申告を進めていると、こういう質問を受けることがあります。 遺言がないと、大学に寄附はできないんですか？ 答えは、できます。ただし、方法によって税務上の扱いが変わります。 大学に財産を遺したいと思ったとき、方法は一つではありません。遺... -
大学への遺贈寄附を考える② 寄附だけを見ていても、見えないことがある
確定申告書の寄附金控除の欄には、いろいろな名前が並びます。ふるさと納税。赤十字。ユニセフ。どれも珍しくありません。でも、そこに大学の名前があると、少し目が止まります。なぜこの大学なのだろう、と。 今回は、相続税申告で目にする書類を通じて税... -
確定申告期だからこそ確認したい——税理士が自分の入院で気づいた、医療費控除の新常識
医療費控除は、確定申告の中でもっとも論点が多い控除のひとつです。制度は毎年少しずつ変わり、所得や家族の状況によって正解が変わり、デジタル化やキャッシュレス化の影響まで受けている。 相続税専門の税理士として、毎年確定申告期には医療費控除のご... -
確定申告期だからこそ確認したい——ふるさと納税に懐疑的だった税理士が自分で試してみた
正直に言うと、私はこれまでふるさと納税を積極的に使ってきませんでした。 家族がこの制度に対して否定的だったことが大きいです。以前返礼品が届いたとき、「自分の住んでいる自治体に納税しないで、返礼品をもらって喜んでいるなんて浅はかだ」と言われ... -
森繁久彌 ――遺贈と寄贈、二つの選択とその違い
「遺言書を書くのはやめよう」――俳優・森繁久彌さんは、生前にそう心に誓ったと伝えられています。銀座で飲んでいた役者仲間が、遺言を書き終えて「あとは死ぬだけになってしまった」と漏らした言葉を聞いたからだと言います。 けれど、遺言を書かなかった... -
相続発生後の確定申告⑧―相続人の確定申告チェックリスト【まとめ】
相続税の申告が終わり、翌年の確定申告の時期を迎えたとき、 「自分は確定申告が必要なのだろうか」と不安を感じた方へ。 このシリーズでは、全7回にわたって、 相続後に相続人として確定申告が必要になるケースを整理してきました。 ここで改めて確認して... -
相続発生後の確定申告⑦―相続した不動産の賃貸開始・引継ぎと青色申告
父が所有していた賃貸アパートを相続した。相続税の申告も無事に終わり、名義変更の手続きも進めている。毎月、入居者から家賃が振り込まれてくる。 父の書斎を整理していたとき、引き出しの奥から、毎年2月になると几帳面に整理されていた確定申告の控え...
