遺言書で失敗しないためには？

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それをきっちりやらないことには、遺言書は本来の効果を発揮できません。

遺言書を書くだけで安心してしまい、その前後のやるべきことを怠ると、残念な結果になりがちです。

木を見て森を見ずといいますか、問題の一部にしか対処しないことで失敗してしまうのです。

「遺言書の書き方」についての情報はたくさん出回っているのに、相続対策の流れにおける遺言書の位置づけについての情報はほほ見当たりません。

それで盲点となるからなのか、この手の失敗は意外に多いというのが私の実感です。

相続対策というより大きな流れの中で遺言書がどこに位置づけられるのか、しっかり把握しておきましょう。

相続対策の順序

相続対策を始めるにあたっては、順序に沿って進めることが大切です。

雑誌で読んだりセミナーで勧誘されたりして、思いつくままに対策を講じると、後で困ったことになるかもしれません。

例えば、

• 相続税がかからないのに、節税用の保険に加入してしまった
• 相続税対策のために生前贈与をしすぎて、自分の老後資金が足りなくなってしまった

といった事態になりかねません。

不要だと分かってから保険を解約すると原本割れで損失が生じるかもしれませんし、一旦贈与したお金を返してくれと頼むのも心苦しいですね。

一度実行した相続対策を取り消すのは、何もしていないところからスタートするよりずっと大変です。

なので、場当たり的な相続対策は危険ということをまずは知ってください。

では、相続対策はどのような順序で進めるのがいいのでしょうか？

3ステップで進める

おすすめは次の3つのステップに沿って進める、です。

これだけだと分かりにくいので、具体的な手段にブレークダウンしてみました。

いきなり遺言書を書くと失敗します。

自分の相続で家族が困らないようにする、お世話になった人や団体に自分の財産を渡したいといった願いを遺言書で叶えるためには、いきなり遺言書に取り組むのではなく、まずは財産目録を作成して財産を把握することから始めます。

その上で、不要な財産を整理して、不要な財産は換金したり、必要な財産へと変えます。その際には家族の意見も聞いてみる必要があるでしょう。

それが済むと、ようやく「財産の移転」に移ることができます。

巷に話題になる「相続対策」とは、この3番目のステップに含まれる個々の手法（生命保険への加入、暦年贈与、遺言書の作成など）を指している場合がほとんどです。

でも、実際には、その前段階のステップとして、「財産の把握」と「財産の整理」があり、それらを怠ると、その相続対策は失敗に終わるリスクが高くなるのです。

財産の移転

財産の移転のステップは、更に小さいステップに細分化され、それらにも順序があります。
効果が高く、簡単に実行できるものから始めるのがよいでしょう。

まずは生命保険の検討から始めます。死亡保険金は遺産分割の対象とならないほか、相続税の計算においても法定相続人1人につき500万円が非課税になることから、遺産分割対策や相続税対策として確かな効果があります。

実行するのも保険を選んで加入するだけですので、簡単です。

まだ入っていないなら、加入を検討します。

その次が生前贈与です。非課税枠のある生前贈与として、暦年贈与や住宅取得資金、配偶者への自宅の贈与、教育資金の贈与など複数あります。自分の家族に最も望まれる贈与は何か、検討しましょう。

遺言書を検討するのはそれからです。法的要件を満たしているか、財産の記載に漏れはないか、適切な遺言執行者が指定されているか、遺留分を侵害していないかなど多面的に検討していきます。

まとめ

遺言書で失敗したくないなら、遺言書を書くことだけに囚われず、相続対策という大きな枠組みの中で遺言書を捉えることが大切です。